내부감사를 위한 금융투자협회 법규정보시스템 활용 가이드
금융기관 내부감사역은법령 근거에 기반한 명확한 감사기준을 설정하고, 신뢰할 수 있는 규정을 통해 감사보고서의 정당성을 확보해야 한다. 특히 금융투자회사 감사역은 한국금융투자협회(KOFIA)의 ‘법규정보시스템’을 적극 활용해야 하며, 이 시스템을 통해 내부통제 모범규준, 업무규정, 최신 개정내용 등을 통합적으로 확인할 수 있다. 본 콘텐츠는 내부감사자가 법규정보시스템을 어떻게 활용하고, 실무에 효과적으로 적용할 수 있는지를 상세히 안내하는 실전 가이드다.
금융기관 내부감사역들이 자주 활용하는 사이트 목록 및 활용 목적
| 사이트 | URL | 활용 목적 |
| 금융감독원 (FSS) |
https://www.fss.or.kr | - 검사 제재사례 열람 (제재공시) - 연간 검사운영계획 확인 - 내부통제 모범규준, 감사관련 보도자료 검색 |
| 금융위 | https://www.fsc.go.kr | - 금융법령 제·개정 고시 확인 - 감사 및 내부통제 관련 가이드라인 숙지 - 감독방향 및 제도 개편 사항 파악 |
| 국가법령정보센터 | https://www.law.go.kr | - 금융 관련 법률·시행령·시행규칙 전문 검색 - 감사보고서 작성 시 법령 근거 인용용 |
| 금융규제·법령해석포털 | https://better.fsc.go.kr | - 법령해석사례 및 비조치의견서 열람 - 불확실한 감사 쟁점에 대한 감독당국 해석 확인 |
| 금융정보분석원 (KoFIU) |
https://www.kofiu.go.kr/td> | - 자금세탁방지 관련 법령 및 가이드라인 확인 - AML감사시 교육자료 및 사례 분석 활용 |
| 금융투자협협회 법규정보시스템 |
https://law.kofia.or.kr | - 증권·운용사 관련 감사 시 협회 규정, 모범규준, 표준약관 확인 |
| 금융보안레그테크 | https://regtech.fsec.or.kr | - 정보보안·IT감사 계획 수립 시 취약점 이슈 확인 - 전산감사 체크리스트 구성에 활용 가능 |
| 개인정보포털 | https://www.privacy.go.kr | - 고객·직원 정보보호 감사 시 자율점검 항목 참고 - 개인정보 위반 사례, 처리지침 활용 |
| 보안취약점정보포털 | https://knvd.krcert.or.kr | - 시스템/소프트웨어 보안 취약점 정보 수집 - IT시스템 보안 감사 체크 항목 구성에 활용 |
| 금융투자교육원 | https://www.kifin.or.kr | - 감사 및 내부통제 교육 수강 (온라인·오프라인) - 신규 감사역 또는 기존 감사역 역량 강화 |
| 한금융연수원 | https://www.kbi.or.kr/ | - 금융권 실무자 대상 감사·리스크 교육 과정 수강 - 감사실 팀 교육 및 전문성 향상 목적 활용 |
내부감사역에게 실무 사이트가 중요한 이유
내부감사역은 단순한 규정 준수 여부를 확인하는 역할을 넘어, 조직의 리스크를 사전에 식별하고 법적 정합성을 갖춘 감사기준을 수립하는 책임을 지고 있다. 이 과정에서 감사의 품질은 정확한 법령 인용, 규정 해석, 사례 적용 능력에 따라 결정된다.
한국금융투자협회 법규정보시스템은 특히 금융투자회사의 감사역에게 매우 유용한 실무 플랫폼으로, 감사 체크리스트 구성, 보고서 작성, 최신 규정 반영 여부 점검 등에서 핵심 도구로 활용되고 있다.
한국금융투자협회(KOFIA)란?
한국금융투자협회(KOFIA)는 증권사, 자산운용사, 선물사, 투자자문사 등 모든 금융투자회사의 자율규제기관으로, 다음과 같은 업무를 수행한다.
- 금융투자업에 대한 자율규제 및 검사·제재
- 관련 법령 및 내부통제 기준 제정·관리
- 임직원 자격시험 운영 및 전문 교육 실시
- 투자자 보호 및 시장질서 유지
☞ KOFIA는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제283조에 따라 설립된 특수법인이다.
법규정보시스템이란?
금융투자협회 법규정보시스템(https://law.kofia.or.kr)은 금융투자업과 관련된 법령, 규정, 지침 등을 통합적으로 검색·열람할 수 있는 공식 플랫폼이다.
이 시스템은 내부감사자뿐 아니라 준법감시인, 리스크관리자, 실무부서 담당자에게도 실질적인 업무 기준을 제공한다.
법규정보시스템의 핵심 기능과 감사 실무 활용법
협회 규정 열람– 감사보고서의 법적 근거 확보
주요 활용 항목:
- 금융투자회사 영업 및 업무에 관한 규정
- 증권 인수업무 등에 관한 규정
- 금융투자전문인력 관련 규정 및 시행세칙
실무 활용 예:
- 감사보고서 내 정확한 규정 인용
- 내부규정 개정 시 법령과의 정합성 확인
- 감사대상 업무의 규정 위반 여부 점검
내부통제 기준 및 지침 확인 – 감사 체크리스트 설계
주요 활용 항목:
- 내부통제 모범규준
- 업무별 표준지침, 작성 기준
- 상품별 내부검토 프로세스 예시
실무 활용 예:
- 모범규준 미반영 조직 감사
- 내부통제 기준과 협회 권고 기준 간의 차이 점검
- 업무 매뉴얼 최신성 검토
규정 제·개정 예고 확인 – 선제적 감사계획 수립
주요 활용 항목:
- 규정 제·개정 사전 예고
- 시행일 기준의 최신 반영 여부 확인
- 신·구문 비교자료 제공
실무 활용 예:
- 개정 예정 규정을 감사계획 수립 시 반영
- 특정 부서의 사규가 최신 규정 반영 여부 확인
- 개정 규정에 따라 체크리스트 및 보고서 양식 업데이트
☞ 법규정보시스템에서 제공하는 신·구 대비 표는 내부감사자에게 매우 유용한 참고자료다.
시스템 활용 시 내부감사자가 반드시 체크해야 할 항목
| 감사포인트 | 활용예시 |
| 사규의 최신성 확인 | 내부규정이 개정된 협회 규정을 반영하고 있는지 여부 점검 |
| 내부통제기준 일치 여부 | 협회 모범규준과 회사 내 내부통제기준 비교 |
| 보고서 근거 명확화 | 감사보고서 내 법령·규정 인용의 정확성 확보 |
마무리
금융투자회사 내부감사역은 단지 지적하는 역할에 그치지 않고, 감사 판단의 법적 타당성과 정책적 정당성을 확보해야 한다. 이를 위해서는 정확한 법령과 규정 해석, 그리고 제재사례와 유권해석에 대한 선제적 이해가 필수적이다.
금융투자협회 법규정보시스템은 내부감사자가 감사계획을 수립하고, 감사보고서를 작성하며, 체크리스트를 구성할 때 근거 있는 기준을 제공해주는 강력한 도구다.
정기적인 활용과 데이터 축적을 통해 감사팀 전체의 전문성과 대응력을 한층 높일 수 있다.